朔州市人民政府印发关于对朔城区平鲁区65岁以上农村居民实行生活补助保障的办法(试行)的通知

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商事合同签订时防忽悠方法之一
——商事合同签订前必要时须审查对方的资信

刘军 liujun@51lawyers.com

最近，一个客户拿出一份合同，让笔者分析一下是否存在法律风险，便于决定是否签署。合同的主体是某一投资咨询公司（以下简称咨询公司），另一方是笔者的客户（以下简称实业公司），内容大体上是实业公司有一个分机设备修理项目须要融资1亿人民币，咨询公司同意为之向国外（主要是欧盟）的有关投资方进行融资，但考虑到有关的投资计划书须要打印、翻译成英文法文等语言、以及装订，所以须要实业公司先期支付30多万的先期费用。并特别说明，实业公司支付了30万元费用后，咨询公司即启动国际资金程序，但不能保证必然能融到资金。
笔者的直觉是这份合同有猫腻，但仅从文字上不能明显看出有什么问题，因为合同并没有明确的承诺，只是说为融资之需要装订计划书什么的，也符合通常的商业操作，尽管前期费用比较高，但对应于融资1个亿的资金需求而言，似乎也可以接受。笔者对客户说，法律上未见明显不妥之处，权利义务关系明确，难以看出咨询公司是否有欺诈之嫌，特别的，咨询公司的办公地在外滩很高档的写字楼，注册资本为5000万元人民币，似乎昭示了咨询公司的资信完好。不过，笔者还是建议，客户就咨询公司进行一个资信调查，首先调取咨询公司的工商资料，如章程，资产负债表等等综合分析。待笔者调出工商资料，仔细分析后，笔者明确的告诉客户，咨询公司不大可能有能力为其进行国际融资。理由如下：
1、 注册资本5000万元基本可以判断为虚假出资
咨询公司2004年设立时注册资本为100万元，2004年的利润表显示无任何收入，且
特别说明，2004年度系开办期，没有收入。2005年9月变更注册资本，将100万元变更为5000万元，有意思的是，变更的理由是将2004年与2005年的利润进行再投资。但令人不解的是，2005年的利润表仍然显示无任何收入，同样的作出特别说明系开办期，没有收入。考虑到是否有利润系税务机关管辖的事情，工商管理机关一般不去核实真伪。咨询公司变更注册资本获得工商局的批准也可以理解。但咨询公司变更注册资本的理由与2005年的利润表相互矛盾的事实足以表明咨询公司的信用度大打折扣。更让人生疑的是，2005年的资产负债表显示，咨询公司帐户上的现金只有5万元，其他应付款为4995万元，很显然，4900万元追加的注册资金已经被抽走。5000万元的注册资本系虚假出资。
2、关于办公地与注册地问题
工商局的资料显示，咨询公司的注册地系某一街道招商办的房子，笔者走访了该处所，发现该处所纯粹是为了方便公司注册，但不允许公司实地办公。从商业上考虑，注册地与办公地不一致也比较正常，但从咨询公司自称能帮助实业公司融资1个亿的这一能力来说，注册在街道专供注册之用的处所的确说不通。

经过笔者的分析，客户嗣后未与咨询公司联系，放弃了通过咨询公司所谓的融资1个亿的“忽悠”。无巧不成书，2007年年初，客户接到公安局的电话，被要求协助调查咨询公司商业诈骗事宜。大部分被骗取的先期费用都被咨询公司的负责人挥霍一空，被骗者通过民事诉讼程序能追回来的寥寥无几。多行不义必自毙，咨询公司由于欺诈太多，终被绳之以法。但被骗者的损失也不小啊。

中国保险监督管理委员会


关于加强非寿险精算工作有关问题的通知

保监发〔2010〕58号


　　各财产保险公司、再保险公司：

　　为促进财产保险公司、再保险公司（以下合称保险公司）健康发展，防范控制经营风险，充分发挥非寿险精算技术在保险公司经营管理中的作用，现将加强非寿险精算工作有关事项通知如下：

　　一、保险公司应指定一名精算责任人负责签署本公司精算报告。

　　二、原则上保费收入10亿元以上的保险公司应设立独立精算部门，若公司不设独立精算部门，则精算岗位不得设置于承保、理赔和财务部门之下。

　　三、保险公司指定精算责任人，应充分考虑公司业务规模、经营管理及风险防范等方面的需要。

　　（一）上一年度原保险保费收入超过50亿元人民币或再保分出前准备金大于50亿元人民币的财产保险公司以及所有再保险公司精算责任人，应符合以下标准：

　　1、具备中国精算师（非寿险方向）资格或国外非寿险精算师资格，若为国外非寿险精算师，则参加的资格考试、职业道德教育应与中国精算师水平相当；

　　2、从事非寿险精算工作5年以上；

　　3、在中华人民共和国境内有住所；

　　4、无犯罪记录；

　　5、三年内无执业不良记录。

　　（二）上一年度原保险保费收入小于50亿元人民币且再保分出前准备金小于50亿元人民币的财产保险公司精算责任人，应符合以下标准：

　　1、具备中国准精算师（非寿险方向）或国外非寿险准精算师以上资格，若为国外非寿险精算师或准精算师，则参加的资格考试、职业道德教育应与中国相应层级精算师水平相当；

　　2、从事非寿险精算工作3年以上；

　　3、在中华人民共和国境内有住所；

　　4、无犯罪记录；

　　5、三年内无执业不良记录。

　　四、保险公司指定精算责任人，应经中国保监会核准。公司申请核准精算责任人时，需提交以下书面材料和电子材料：

　　（一）精算责任人身份证明；

　　（二）精算责任人住址、联系电话；

　　（三）精算责任人职业资格证明；

　　（四）精算责任人工作履历和执业记录；

　　（五）中国保监会要求的其他材料。

　　五、经保监会核准的保险公司精算责任人，不得兼任其它保险公司（包括寿险公司）的总精算师或精算责任人。

　　六、保险公司的精算责任人不得由保险公司的总经理以及负责保险公司业务发展和市场营销的高级管理人员兼任。

　　七、法人机构精算责任人的薪酬应经过董事会或董事会下设薪酬委员会批准。保险公司董事会或董事会下设薪酬委员会应定期跟踪分析前期财务报告与偿付能力报告中准备金评估结果的合规性、充分性，建立以审慎评估准备金、强化风险管理为核心的精算管理和控制机制，并以此为基础建立精算责任人考核办法，客观评价精算责任人的职业技能和工作水平。精算责任人的薪酬不得与保险公司当年的经营业绩挂钩；精算责任人的薪酬与保险公司长期经营业绩或股票价格挂钩的，应在精算责任人核准申请材料中披露相关信息。

　　八、保险公司精算责任人提出辞职时，应提前通知相关保险公司并做好工作交接。保险公司与精算责任人解除聘用关系时，应于解除后10个工作日内向中国保监会提交报告，说明原因。

　　九、精算责任人应按照中国保监会的有关规定，对下列报告签署精算意见，出具精算声明书：

　　（一）保险产品的费率报告；

　　（二）责任准备金评估报告；

　　（三）偿付能力报告；

　　（四）中国保监会要求的其他报告。

　　十、精算责任人应当严守职业诚信、遵循职业标准、保守职业秘密，依据合规性、充分性原则，保证第九条中所列报告的精算基础、精算方法和精算公式符合精算原理、精算标准、会计准则和中国保监会的有关规定，精算结果科学合理。

　　十一、直接经营财产保险业务或再保险业务的保险集团公司应按照《保险公司总精算师管理办法》规定设立总精算师职位，总精算师资格由保监会核准。财产保险公司和再保险公司根据经营管理需要，可按照《保险公司总精算师管理办法》设立总精算师职位，总精算师资格由保监会核准。设立了总精算师职位的保险公司不再保留精算责任人，精算责任人相关职责由总精算师承担。

　　十二、为保证保险公司非寿险业务准备金评估报告所需数据的真实、完整、准确，保险公司应出具由总经理签署的《数据真实性声明书》并随准备金评估报告上报。保险公司总经理应按照有关规定加强数据真实性管理。

　　十三、各保险公司应加强精算制度及相关基础建设，充分发挥精算技术在公司经营管理中的作用，提高公司经营管理水平和防范风险的能力，加强非寿险精算人员队伍的培养，提高精算人员的专业技能。精算责任人应及时全面地了解公司经营管理相关信息，提出有针对性、切合实际的意见和建议。

　　十四、本通知自2011年1月1日开始实施。自实施之日起，《关于进一步加强财产保险公司精算工作的通知》（保监产险〔2004〕145号）和《关于加强非寿险精算责任人任职管理的通知》（保监发〔2005〕9号）废止。

　　

　　附件：1、精算责任人声明书

　　2、数据真实性声明书

　　

　　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中国保险监督管理委员会
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○一○年七月八日

　　附件1：

精算责任人声明书

　

中国保险监督管理委员会：

　　本人已恪尽对XX保险公司XX报告精算审核的职责，确认该报告的精算基础、精算方法和精算公式符合精算原理、精算标准和中国保监会的有关规定，精算结果合理充分，并对此承担个别和连带的法律责任。

　　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　精算责任人：

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 年 月 日

　　



　　附件2：

数据真实性声明书



　　中国保险监督管理委员会：

　　本人已恪尽对XX保险公司责任准备金评估报告所需数据进行审核的职责，确认XX保险公司提供给精算责任人的数据在所有重大方面不存在虚假记载或者遗漏，数据真实、完备、准确，并对此承担个别和连带的法律责任。

　　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　总经理：

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年 月 日